Se publicó en el Diario Oficial del 30 de enero de 2017 la Ley 19.484 de 5 de enero de 2017 que establece normas de convergencia con los estándares internacionales en Transparencia Fiscal Internacional, Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, que consta de los siguientes capítulos:

- Obligación por parte de las entidades financieras de informar anualmente a la DGI el saldo y promedio anual de las cuentas mantenidas por personas físicas, jurídicas u otras entidades que configuren residencia fiscal en nuestro país o en el exterior. Además, deben informar sobre todo rendimiento de activos financieros en custodia por cuentas y orden de terceros.

- Identificación de los titulares y/o beneficiarios finales por parte de las entidades residentes y no residentes ante el Banco Central del Uruguay.

- Modificaciones en el IRAE, IRPF, IRNR, Patrimonio e ITP en función de las entidades residentes en países o jurisdicciones de baja o nula tributación.

- Ajustes al régimen de precios de transferencia.

INFORME